Бюджет для граждан

Отчет

о результатах деятельности финансового отдела

администрации муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области

за 2023 год

Финансовый отдел в своей деятельности руководствуется Конституцией Российской Федерации , Бюджетным кодексом РФ, Бюджетных посланий Президента Российской Федерации, основных направлений бюджетной и налоговой политики Рязановского сельского поселения на 2023-2025 годы

Основными задачами финансового отдела являются:

1) Осуществление единой бюджетной и налоговой политики на территории «Рязановское сельского поселения» Мелекесского района Ульяновской области в соответствии с действующим законодательством;

2) Составление и обеспечение исполнения бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области;

3) Обеспечение активного воздействия финансов на социально-экономическое развитие территории сельского поселения, эффективность хозяйствования, а также проведение мероприятий, направленных на развитие сельского поселения.

Наиболее важный вопрос - это организация и обеспечение своевременной и качественной подготовки проекта решения о бюджете, исполнение бюджета и формирование бюджетной отчетности.

Финансовый отдел по вопросам, отнесенным к его компетенции, издает распоряжения и приказы. Работа финансового отдела Администрации поселения муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области за 2023 год строилась в соответствии с Основными направлениями бюджетной и налоговой политики, прогнозом социально экономического развития на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, муниципальными программами. Исполнение бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области за 2023 год осуществлялось в условиях открытия и ведения лицевых счетов в отделе финансов администрации в системе «АЦК-Финансы» отделом казначейского исполнения.

На 2023 год учреждением были приняты обязательства по Соглашениям вышестоящей организации. Данные соглашения были заключены по следующим направлениям:

Внешний муниципальный финансовый контроль. (Соглашение №6 от 14.11.2022г.)

Муниципальный заказ. (Соглашение №8 от 11.11.2022г.)

Внутренний финансовый контроль. (Соглашение №3 от 11.11.2022г.)

Градостроительная деятельность. (Соглашение №04 от 09.11.2022г.)

Организация досуга и обеспечение жителей услугами организации культуры. (Соглашение №6 от 11.11.2022г., Доп.соглашение №6/1 от 15.12.22г.)

Согласно плану сводной бюджетной росписи на 2023 год финансирование учреждения составило 2 162 750,92 руб., что на 108 627,05 руб. меньше аналогичного показателя за прошлый отчетный период. В 2022 году он составлял – 2 271 377,97руб.

Анализ отчета об исполнении бюджета субъектом бюджетной отчетности

Исполнение бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» по доходам предусматривает зачисление доходов от распределения налогов, сборов и иных поступлений в бюджетную систему Российской Федерации, распределяемых по нормативам, действующим в текущем финансовом году, установленным Бюджетным кодексом Российской Федерации, решением о бюджете и иными законами субъектов Российской Федерации и муниципальными правовыми актами муниципального образования «Рязановское сельское поселение». Исполнение бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» за 2023 год осуществлялось в соответствии с Решением Совета депутатов муниципального образования «Рязановское сельское поселение» № 18/35 от 20.12.2022 года "О бюджете муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 года". В течение года в бюджет поселения решениями Совета депутатов вносились изменения 4 раза.

За 2023 год в бюджет муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области поступило 19 526,85171 тыс. рублей, плановые обязательства 2022 года выполнены на 103,6 % годовых в том числе по налоговым доходам: налог на доходы физических лиц - 4033,98432 тыс. рублей, что составляет 120,4% выполнения плановых обязательств 2023 года; единый сельскохозяйственный налог составил 2 252,8903 тыс. рублей, что составляет 100,4 % от плановых назначений 2023 года; налог на имущество физических лиц составил 750,54446 рублей, что составляет 107,2 % от плановых назначений 2023 года, земельный налог с физических лиц составил 1577,54933 тыс. рублей, что составляет 98,6% годовых, земельный налог с юридических лиц составил 2310,20859 тыс. рублей, что составляет 90,6% годовых, текущие платежи поступают ежеквартально до 30 числа.

По неналоговым доходам: аренда земельных участков – 135,03997 тыс. рублей; аренда имущества – 238,54535 тыс. руб. что составляет 132,5% от плана; доходы от оказания платных услуг – 80,12000 тыс. рублей, что составляет 100,2% от плана; доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 2819,20271 тыс. рублей, что составляет 100,0% от плана; государственная пошлина – 1,0000 тыс. рублей;

Собственные доходы по бюджету составили 14 201,86251 тыс. руб. или 105,00000%, плановых годовых обязательств.

Доходы бюджета

Исполнение бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области по доходной частиза 2023 год представлено в таблице 1.

Таблица 1.

Наименование доходных источников	План на 2023 год, тыс.руб.	Факт за 2023 год, тыс.руб.	Отклоне-ние +,- тыс.руб.	% выполне-ния
Налоговые доходы	10444,3	10926,2	1174,9	112,0
- налог на доходы физических лиц	3350,0	4034,0	684,0	120,4
- единый сельскохозяйственный налог	2244,3	2252,9	8,6	100,4
- налог на имущество физических лиц	700,0	750,5	50,5	107,2
- земельный налог	4150,0	3887,8	-262,2	93,7
- госпошлина	-	1,0	1,0	-
Неналоговые доходы	3079,2	3275,7	152,7	116,5
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	180,0	373,6	193,6	207,6
- доходы от продажи земельных участков	2819,2	2819,2	0,0	100,0
-прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов сельских поселений	80,0	80,1	0,1	100,1
- прочие доходы		2,8	2,8	-
Всего доходов	13523,5	14201,9	678,4	105,0

Информация о фактическом поступления собственных доходов в

бюджет муниципального образования «Рязановское сельское поселение»

за 2022–2023 год представлена в Таблице 2.

Таблица 2.

Наименование доходных источников	Факт за 2022 год, тыс. руб.	Факт за 2023 год, тыс. руб.	Отклоне-ние +,- тыс. руб.	% выполне-ния
Налоговые доходы	13017,9	10926,2	-2091,7	83,9
- налог на доходы физических лиц	3575,2	4034,0	458,8	112,8
- единый сельхозналог	4777,9	2252,9	-2225,0	47,2
- налог на имущество физических лиц	682,5	750,5	68,0	110,0
- земельный налог	3980,5	3887,8	-92,7	97,7
- госпошлина	1,8	1,0	-0,8	55,6
Неналоговые доходы	1051,6	3275,7	2224,1	311,5
- доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	230,1	373,6	143,5	162,4
- доходы от продажи земельных участков	487,4	2819,2	2331,8	578,4
- Прочие доходы от оказания платных услуг (работ) получателями средств бюджетов сельских поселений	80,2	80,1	-0,1	99,9
- прочие доходы	44,4	2,8	-41,6	6,3
- инициативные платежи	209,5	0,0	-209,5	0,0
Всего доходов	14069,5	14201,9	132,4	100,9

За 2023 год поступило налога на доходы физических лиц на сумму 4034,0 тыс. рублей, выполнение плана составило 112,8%.Связано с тем, что в 2023 году МРОТ увеличился с 1 июня.

Единый сельскохозяйственный налог в 2023 году поступил в сумме 2252,9 тыс. рублей, в результате чего было невыполнение плана на 47,2%, то есть в бюджет поселения поступило на 2225,0 тыс. рублей меньше. Так как с 2023 года ввелись новые сроки уплаты налога (авансовых платежей) и сдачи деклараций по УСН и ЕСХН, начиная с представления налоговых деклараций за 2022 год

Фактическое поступление налога на имущество физических лиц выполнено на 110,0%, т.е. в бюджет поселения поступило на 750,5 тыс. рублей больше, за счет погашения недоимки за прошлые годы.

Земельный налог в 2023 году поступил в сумме 3981,3 тыс. рублей, что составило 97,7% от плановых назначений года (-92,7 тыс. руб.).

В 2023 году поступило госпошлины на сумму 1,0 тыс. рублей по сравнению с 2022 годом выполнение составило 55,6%, то есть на 0,8 тыс. рублей меньше.

За 2023 год поступило доходов от использования муниципального имущества в сумме 373,6 тыс. рублей, план выполнен на 162,4%. Таким образом, в бюджет поступило на 143,5тыс. рублей больше. Были заключены 2 договора аренды земельных участков 02.06.2023.

План по продаже земельных участков в 2023 году составил 578,4% и поступил в сумме 2819,2тыс. рублей.

Доходы от платных услуг (общественная баня)в 2023 году составил 99,9% и поступил в сумме 80,1 тыс. рублей.В бюджет поступило на 0,1 тыс. рублей меньше.

В целом план по доходным источникам выполнен на 100,9%. В бюджет поселения поступило 14201,9 тыс. рублей при плане 14069,5 тыс. рублей. В результате чего, получено на 132,4 тыс. руб. больше.

Безвозмездные доходы бюджета

За 2023 год в бюджет муниципального образования «Рязановское сельское поселение» поступило безвозмездных поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на сумму – 5325,0 тыс. рублей, что составляет 100,0% к плановым назначениям 2023 года.

Информация о выполнении плана поступления безвозмездных доходов в бюджет муниципального образования «Рязановское сельское поселение» за 2023 год представлена в Таблице 3.

Таблица №3.

Наименование доходных источников	Уточненный бюджет на 2023 год, тыс.руб.	Факт за 2023 год, тыс.руб.	Отклоне-ние +,- тыс. руб.	% выполнения
Безвозмездные поступления	5325,0	5325,0	0,0	100,0
Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации	1760,8	1760,8	0,0	100,0
Дотации бюджетам сельских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджетов муниципальных районов	1685,8	1685,8	0,0	100,0
Прочие дотации	75,0	75,0	0,0	100,0
Дотации бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области, являющихся победителями регионального этапа Всероссийского конкурса "Лучшая муниципальная практика"	75,0	75,0	0,0	100,0
Субсидии бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (межбюджетные субсидии)	712,5	712,5	0,0	100,0
Субсидии бюджетам сельских поселений на реализацию программ формирования современной городской среды	312,5	312,5	0,0	100,0
Прочие субсидии	400,0	400,0	0,0	100,0
Прочие субсидии бюджетам сельских поселений	400,0	400,0	0,0	100,0
Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации	312,3	312,3	0,0	100,0
Субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета органами местного самоуправления поселений, муниципальных и городских округов	312,3	312,3	0,0	100,0
Иные межбюджетные трансферты	2401,4	2401,4	0,0	100,0
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений из бюджетов муниципальных районов на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями	2310,3	2310,3	0,0	100,0
Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам сельских поселений	91,08000	91,08000	0,0	100,0
Прочие межбюджетные трансферты из областного бюджета Ульяновской области бюджетам поселений и городских округов Ульяновской области в целях финансового обеспечения расходных обязательств, связанных с осуществлением ежемесячных денежных выплат лицам, осуществляющим полномочия сельских старост	91,08000	91,08000	0,0	100,0
Прочие безвозмездные поступления	138,0	138,0	0,0	100,0
Прочие безвозмездные поступления в бюджеты сельских поселений	138,0	138,0	0,0	100,0

Расходы бюджета

Фактическое исполнение бюджета муниципального образования «Рязановское сельское поселение» по расходам в 2023 году составило 19644,9 тыс. рублей, что составляет 94,6% к плановым назначениям 2023 года.

Общегосударственные вопросы

Данный раздел включает в себя расходы на содержание представительного, исполнительно-распорядительного органа местного самоуправления, финансового отдела администрации муниципального образования «Рязановское сельское поселение», а также резервные фонды и другие общегосударственные вопросы.

Структура администрации составляет 9 штатных единиц.

Численность муниципальных служащих к концу 2023 году составила 3шт.ед. Численность технического персонала и немуниципальных служащих в 2023 году составила 8 шт.ед.

Расходы на заработную плату с начислениями с начала года составили 4330,5 тыс. рублей.

Фактический расход бюджетных средств по статье 290«Прочие расходы» составляет 195,9 тыс. рублей и включает в себя средства на оплату штрафов и пени за несвоевременную выплату начислений на оплату труда.

Итого расходы по разделу «Общегосударственные вопросы» составили 5766,7 тыс. рублей.

По статье 221 «Услуги связи» фактический расход бюджетных средств составил 154,6 тыс. рублей (оплата услуг связи и интернет в административном здании с ПАО «Ростелеком»).

По статье 222 «Транспортные услуги»фактический расход бюджетных средств составил 7,0 тыс. рублей.

По статье 223«Коммунальные услуги» – 238,9 тыс. рублей (оплата потребления электрической энергии в здании администраций, согласно договору с ОАО «Ульяновскэнерго» - 151,0 тыс. руб.; оплата водоснабжения с МП «Старт» -0,9 тыс. руб., потребление услуг газоснабжения ООО «Газпром межрегионгаз Ульяновск» на сумму 87,0 тыс. руб.).

По статье 224 «Арендная плата за пользование имуществом» фактический расход составил 51,4 тыс. рублей.

Фактический расход бюджетных средств по статье 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» составил 63,6 тыс. рублей и включает в себя расходы по ремонту и заправке картриджей, по текущему ремонту зданий администрации,Расходы на оплату работ (услуг), осуществляемые в целях соблюдения нормативно-правовых предписаний по эксплуатации (содержанию) имущества, а также в целях определения его технического состояния

Затраты по статье 226 «Прочие работы, услуги» составляют 203,8 тыс. рублей (средства на оплату договоров гражданско-правового характера).

По статье 227 «Страхование» произведены расходы в сумме 6,4тыс. руб. (страхование автомобиля).

Расходы по статье 346 «Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)» составили в 2023 году 24,2 тыс. рублей (приобретение канцтоваров).

Расходы по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» фактический расход составил 64,0 тыс. рублей (покупка оргтехники).

Расходы по статье 349 «Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)» составили в 2023 году 5,2 тыс. рублей (приобретение подарочной продукции – грамоты, сладкие новогодние подарки).

Другие общегосударственные вопросы

Структура технического персонала МКУ «АХЦ» составляет 22 штатных единиц.

Расходы на заработную плату с начислениями с начала года составили 5425,5 тыс. рублей.

По статье 221 «Услуги связи» фактический расход бюджетных средств составил 5,4 тыс. рублей (печатные издания – конверты, газеты).

По статье 223«Коммунальные услуги» – 1436,9 тыс. рублей (оплата потребления электрической энергии в здании администрации, согласно договору с ОАО «Ульяновскэнерго» - 163,3 тыс. руб.; оплата водоснабжения с МП «Старт» -10,4 тыс. руб.,потребление услуг газоснабжения ООО «Газпром межрегионгаз Ульяновск» на сумму 1263,2 тыс. руб.).

По статье 224 «Арендная плата за пользование имуществом» произведены расходы в сумме 28,1 тыс. руб. (аренда за пользованием автомобилем за 2023 год).

Фактический расход бюджетных средств по статье 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» составил 140,0 тыс. рублей и включает в себя расходы по ремонту и заправке картриджей, скашивание ссорной растительности, оплату договоров гражданско-правового характера.

Затраты по статье 226 «Прочие работы, услуги» составляют 8,9 тыс. рублей (средства на оплату договоров гражданско-правового характера).

Расходы по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» фактический расход составил 98,3 тыс. рублей (покупка газового счетчика).

Расходы по статье 343«ГСМ» составили в 2023 году 171,2 тыс. рублей (приобретение запасных частей к автомашине).

Расходы по статье 344«Увеличение стоимости строительных материалов» составили в 2023 году 2,6 тыс. рублей (приобретение гвоздей).

Расходы по статье 346 «Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)» составили в 2022 году 84,1 тыс. рублей (приобретение запасных частей к автомашине, хоз.инвентарь).

Расходы по статье 349 «Увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения» составили в 2023 году 5,4 тыс. рублей (приобретение подарочной продукции).

Фактический расход бюджетных средств по статье 290 составляет 309,7 тыс. рублей и включает в себя средства на оплату налогов, оплату государственной пошлины, штрафов, пени.

Кроме того, по данному разделу осуществляются расходы, связанные с осуществлением ежемесячных денежных выплат лицам, осуществляющим полномочия сельских старост в сумме 88,3тыс. рублей.

Итого расходы по разделу «Прочие общегосударственные вопросы» составили 7804,4 тыс. рублей.

Национальная оборона

Раздел включает в себя расходы на обеспечение воинского учета и призыва в армию.

Все расходы произведены на заработную плату с начислениями и составляют 275,1 тыс. руб.

Расходы по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» фактический расход составил 33,7 тыс. рублей (покупка оргтехники).

Расходы по статье 346 «Увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов)» составили в 2023 году 3,5 тыс. рублей (канцтоваров).

Национальная экономика

Расходы по данному разделу осуществляются за счет средств, полученных из района согласно соглашению по передаче полномочий в поселения по содержанию автодорог в зимний период, а также средства на финансовое обеспечение расходных обязательств, связанных, с поддержкой местных инициатив граждан.

По статье 223 «Коммунальные услуги» – 830,0 тыс. рублей (оплата потребления электрической энергии уличного освящения, согласно договору с ОАО «Ульяновскэнерго»).

Расходы по статье 225«Работы, услуги по содержанию имущества» в 2023 году составили 1223,4 тыс. рублей: очистка дорог от снега (по договорам с СМП).

Затраты по статье 226 «Прочие работы, услуги» составляют 4,3 тыс. рублей (средства на оплату договоров гражданско-правового характера).

По статье 227 «Страхование» произведены расходы в сумме 4,0тыс. руб. (страхование автомобиля).

Фактический расход средств по статье 340«Увеличение стоимости материальных запасов» составил 70,0 тыс. рублей и включает в себя расходы на приобретение ГСМ (58,6 тыс. рублей) и запасных частей к трактору (11,4 тыс. рублей).

Кроме того, по данному разделу производится осуществление расходов по переданным полномочиям из муниципального района на уровень поселений в рамках заключенных соглашений по градостроительной деятельности в сумме 6,0 тыс. рублей.

Итого расходы по разделу «Национальная экономика» составляют 2137,7 тыс. рублей.

Жилищно-коммунальное хозяйство

Раздел включаются расходы на мероприятия по Благоустройству в сумме 1069,4 тыс. рублей, в том числе:

- финансовое обеспечение мероприятий, направленных на обслуживание и ремонт уличных фонарей в сумме 512,0 тыс. рублей.

- финансовое обеспечение мероприятий, направленных на благоустройство территории на 2023 год в сумме 65,9 тыс. руб.;

- на осуществление переданных полномочий из муниципального района на уровень сельских поселений по содержанию памятных сооруженийв сумме 55,0 тыс. рублей;

-на осуществление переданных полномочий из муниципального района на уровень сельских поселений в рамках заключенных соглашений для организации ритуальных услуг и содержание мест захоронения год в сумме 117,6 тыс. рублей;

- на обеспечение комплексного развития сельских территорий (благоустройство сельских территорий)в сумме 318,9 тыс. рублей.

Мероприятия по разделу Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства включают в себя расходы на обеспечение деятельности казенных учреждений поселения (баня) - оплата за электроэнергию, газ; текущий ремонт.

Итого расходы по разделу составляют 205,2 тыс. рублей.

Расходы по статье 225«Работы, услуги по содержанию имущества» в 2023 году составили 8,0 тыс. рублей(на оплату договоров гражданско-правового характера).

Расходы по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» фактический расход составил 32,5 тыс. рублей (покупка газового счетчика).

Социальная политика

В данный раздел вошли расходы на выплату муниципальной пенсии в сумме 527,6 тыс. руб.

Физическая культура и спорт

По данному разделу расходы осуществлялись на реализацию регионального проекта "Спорт – норма жизни", направленного на достижение целей, показателей и результатов федерального проекта "Спорт – норма жизни" в сумме 404,2 тыс. руб. (установка ГТО)

Межбюджетные трансферты на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения из бюджета поселения бюджету муниципального района.

Межбюджетные трансферты по передаче (принятии) части полномочий в решение вопросов местного значения в части в сумме 1566,4 тыс. руб. в том числе:

- осуществление внутреннего финансового контроля – 13,8 тыс. руб.;

- по определению поставщиков (подрядчиков, исполнителей) для муниципальных заказчиков муниципальных образований -8,8 тыс. рублей;

- на проведение антикоррупционной экспертизы проектов НПА -21,5 тыс.рублей;

- осуществление внешнего финансового контроля – 27,5 тыс. руб.;

- подготовка документов по территориальному планированию – 19,1 тыс. руб.

-организация досуга и обеспечения жителей услугами организации культуры – 1326,9тыс. руб.

Начальник финансового отдела Т.Е.Михайловская

Открытый бюджет для граждан

к Решению Совета депутатов муниципального образования Рязановского сельского поселения «О бюджете муниципального образования «Рязановское сельское поселение» Мелекесского района Ульяновской области на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов»